...准备去北京出差,因此向财务部门预借差旅费3000元,出纳以现金支付...
把所有的会计科目分成资产类和负债类。凡是资产类的增加，就计在借方，凡是资产类的减少，就计在贷方；凡是负债类的增加就计在贷方，凡是负债类的减少，就计在借方。
贷：银行存款 5000元 这一步表明公司已支付5000元给员工作为预支的差旅费。
这个不应该算着值现金。因为他退回来的备用金本来就是现金，就是用用着备用金的。做纸现金是指的你的营业收入必须得存进银行，然后再按备用金提取。这个不是你的营业收入。
净利润=利润总额655700-所得税219681=436019。
步骤一：审核王芳已填写并经各部门负责人签字的费用报销单和原始凭证。步骤二：出纳员张军签字，再付款并盖章。业务4员工借款：出差预借差旅费 2019年05月01日，采购部张志出差预借差旅费3000元，现金支付。
宾馆员工因公出差借款或报销，由各部门经理审签后，报宾馆财务部门审核，并送总经理批准，方能借款或报销。 2 员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
出差借款流程
1、法律分析：填写《出差计划申请表》写明出差人员、部门、职务、申请日期、到达地点、预计出差天数、计划出差日期、预计借款金额，报部门经理审批同意。
2、填写《出差计划申请表》写明出差人员、部门、职务、申请日期、到达地点、预计出差天数、计划出差日期、预计借款金额，报部门经理审批同意。
3、公司员工出差前借款分录：员工预借现金的话，贷记库存现金；如果是银行存款的话，则贷记银行存款；一般来说，预借出差费，记入其他应收款。
王兴出差报销需借差旅费3000元吗?
1、出差的费用应该计入管理费，这是支出的项目，记为借。还剩1000元，也是打算用于出差的费用，与出差费用列入同项，记为现金。三千加一千，合计四千元，记为贷，名称记为应收账款。分录应该是这样的。
2、同时，李花以单据抵偿了出差前向单位预借的款项，不欠单位的钱了，其他应收款减少，记入贷方。差旅费中差额2000元是李花垫付的，单位应以现金补付给他。分录如上所述。
3、借支额度按个人借支额≤批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50％＋交通工具费用核定，并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次，短途短期不借支差旅费。
4、若张三是管理人员，则 分录人为：借：管理费用--差旅费 3000，贷：库存现金3000 ；若是销售人员，则为：借：销售费用-差旅费，贷：库存现金。
