董事会和高级管理层应接受什么监督
1、【答案】：C 【解析】根据《商业银行合规风险管理指引》第十二条，监事会应监督董事会和高级管理层合规管理职责的履行情况。
2、【答案】：C 商业银行的监事会应对董事会及高级管理层在资本管理和资产计量高级管理办法中的履职情况进行监督评价。
3、监事会应对董事会，高级管理层开展消费者权益保护工作履职情况进行监督。监事会是股份公司的常设监督机构。监事会的监事由股东大会选举产生，代表股东大会执行监督职能。
4、高级管理人员和其他工作人员的尽职行为进行监督；高级管理人员应具备良好的职业素质和操守，对银行进行专业化的管理运作。监事会是国有商业银行的监督机构，对股东大会负责。商业银行对董事会负责，同时接受监事会监督。
根据《商业银行内部控制指引》的规定,商业银行内部控制应当遵循的基本...
【解析】内部控制的基本原则是为实现内部控制目标，在建立和实施内部控制过程中，都应遵循具有普遍性和指导性的要求。
新修订的《商业银行内部控制指引》提出商业银行内部控制应遵循如下四个基本原则：全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则，去掉了旧版《商业银行内部控制指引》中有效、独立两大原则，新增了制衡性原则和相匹配原则。
商业银行内部控制应当遵循以下基本原则： 全面原则，即内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
商业银行内部控制措施包括
1、商业银行的内部控制措施主要包括：①内部控制制度；②经营风险的识别、评估与管理；③信息系统控制；④岗位制约；⑤授权控制；⑥执行企业会计准则与制度；⑦外包管理；⑧客户投诉处理。
2、主要包括：加快经营管理体制改革，创建良好的内部控制环境。要创建良好的内控环境，就要完善法人治理结构，按照现代企业制度的要求，使商业银行成为真正自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场主体。
3、A项，商业银行应合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程和管理流程，确保规范运作。
4、【答案】：B、C、D、E A项，商业银行应当根据各分支机构和业务部门的经营管理水平、风险管理能力、地区经济和业务发展需要，建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。
商业银行内部控制的主要内容
内部控制通常包含以下五个要素：(1)内部控制环境；(2)风险识别与评估；(3)内部控制措施；(4)信息交流与反馈；(5)监督评价与纠正。
商业银行的内部控制措施主要包括：内控制度；风险识别；信息系统；岗位设置；员工管理；授权管理；会计核算；监控对账；外包管理；投诉处理。
【答案】：A，B，C，D，E 商业银行的内部控制包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正五个方面。
商业银行内部控制的主要目标：促进商业银行严格遵守国家法律法规、银监会的监管要求和商业银行审慎经营原则。促进商业银行提高风险管理水平，保证其发展战略和经营目标的实现。
商业银行内部控制的5项原则到底是哪几项?
1、(二)制衡性原则。商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。(三)审慎性原则。商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。
2、商业银行内部控制的原则包括：全面性原则、审慎性原则、有效性原则、独立性原则。故选A。
3、我国《商业银行内部控制指引》规定，商业银行内部控制应遵循以下基本原则：①全面性。银行的内部控制不是只针对某一方面进行的，而应当渗透于商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。
4、内部控制通常包含以下五个要素：(1)内部控制环境；(2)风险识别与评估；(3)内部控制措施；(4)信息交流与反馈；(5)监督评价与纠正。
按照《商业银行内部控制指引》的规定,关于高级管理层应当承担的内部控制...
业务部门是内部控制的第一道防线，故A选项错误。监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系，故B选项错误。
年，中国银监会发布了修订后的《商业银行内部控制指引》，将内部控制定义为商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。
加强落实机构主体责任 明确商业银行内部控制：是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。
第八条 商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任。
商业银行内部控制应当遵循以下基本原则： 全面原则，即内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
